ИНФОРМАЦИЯ ОБ AML

Что такое отмывание денег и финансирование терроризма?

Отмывание денег – это действия, направленные на легализацию или сокрытие происхождения доходов, полученных в результате преступлений или доходов от других нелегальных активов.

Финансирование терроризма – это прямой или косвенный сбор или предоставление финансовых ресурсов или других средств с целью их использования или зная, что они будут полностью или частично использованы для совершения одного или нескольких террористических актов, переданы террористической группе или отдельному террористу. 

Почему ERGO обязана соблюдать требования по предотвращению отмывания денег и финансирования терроризма и предотвращения пролиферации?

ERGO как страховая компания, осуществляющая деятельность по страхованию жизни, является финансовым учреждением (субъектом закона о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма и пролиферации), которое обязано предпринимать меры для предотвращения отмывания денег и финансирования терроризма.

Как страховая компания, мы должны обеспечить, чтобы наши продукты и/или услуги не использовалась людьми, преследующими незаконные цели.  

Что такое KYC?

Знай своего клиента/Know Your Customer (KYC) – это принципы, разработанные для защиты финансовых учреждений и экономики от рисков, связанных с ОД/ФТП. KYC состоит из нескольких шагов, которые должен выполнять субъект закона: например, идентифицировать клиента, убедиться в законности источника средств и т. д.

Законодательство о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма предъявляет очень строгие требования к процессам и мерам контроля, которые должны быть реализованы в компании, и санкции налагаются не только за случаи фактического отмывания денег, но и за несоблюдение указанных мер.

ERGO юридически обязана соблюдать принципы KYC, собирая определенную информацию о клиентах.  

Что такое идентификация клиента?

В соответствии с нормативными актами ERGO, как субъект закона, обязан идентифицировать клиента перед установлением деловых отношений. Для идентификации физического лица мы применяем предусмотренные законом методы идентификации, например, просим предъявить действительный удостоверяющий личность документ.

Для идентификации юридического лица ERGO запрашивает актуальную информацию из Регистра предприятий, которая подтверждает данные регистрации клиента, адресе, виде деятельности и о физических лицах, имеющих право представлять клиента в деловых отношениях с ERGO. 

Почему вы запрашиваете мои личные данные?

Для соблюдения законодательства и выполнения требований ЗСК компания ERGO должна получать определенную информацию о клиентах и обновлять ее в ходе деловых отношений. С этой целью ERGO может запрашивать личную информацию как для начала, так и во время деловых отношений.

При хранении данных о наших клиентах обеспечивается конфиденциальность в соответствии с правилами страхования. 

Почему разные финансовые учреждения запрашивают разные виды информации?

Чтобы получить информацию о своих клиентах, финансовые учреждения могут использовать различные подходы и источники информации. ERGO делает все возможное, чтобы быть надежным партнером и собирать существенную информацию, необходимую для соблюдения закона и правил.  

Кто такие PEP/RTI/ПЗЛ (политически значимые лица)?

Политически значимые лица (ПЗЛ) – это физические лица, которые в настоящее время занимают или ранее занимали высокие государственные должности в любых государствах и/или международных организациях.

Необходимо также получить информацию о клиентах, связанных с ПЗЛ, как то:

• ближайшие члены семьи ПЗЛ (супруги, лица, с которым зарегистрированы партнерские отношения (далее – партнеры), родители, братья и сестры, дети и супруги детей, партнеры детей)
• близкие лица ПЗЛ (лица, с которыми лицо ведет совместный бизнес или поддерживает рабочие или деловые отношения)

Здесь можно найти список должностей ПЗЛ:

https://www.riigiteataja.ee/akt/124092020004?leiaKehtiv 

Кто такие истинные выгодоприобретатели?

Истинный выгодоприобретатель – это физическое лицо:

• которое посредством владения или другого вида контроля обладает доминирующим влиянием на физическое или юридическое лицо
• в интересах которого, для выгоды которого или от имени которого совершается сделка или операция

Обычно истинным выгодоприобретателем считается лицо, которому в виде прямого или опосредованного владения принадлежит более 25% долей капитала или долей с правом голоса юридического лица. 

Обмен налоговой информацией – FATCA и CRS

ERGO должна выяснить страну проживания своих клиентов и предоставить информацию о счетах или активах клиента в Налогово-таможенный департамент, если клиент является налоговым резидентом другой страны. Это требование основано на Директиве Совета ЕС 2014/107/ЕС, Конвенции ОЭСР о взаимной административной помощи по налоговым вопросам и общем стандарте отчетности CRS (Common Reporting Standard). FATCA (Закон о соблюдении налогового законодательства по иностранным счетам) также основывается на международном соглашении об улучшении соблюдения налогового законодательства между правительствами Эстонской Республики и Соединенных Штатов Америки. 

Что такое CRS?

CRS (Common Reporting Standard, общий стандарт отчетности) – это глобальный стандарт автоматического обмена информацией о финансовых счетах. Стандарт требует от финансовых учреждений идентифицировать финансовые счета клиентов, имеющих налоговое резидентство в другом государстве или юрисдикции, отличной от собственной. Целью CRS является борьба с международным уклонением от уплаты налогов.

Нормы CRS основаны на положениях FATCA, но CRS также имеет существенные отличия от FATCA. Основное отличие заключается в том, что CRS охватывает множество стран и клиентов по сравнению с FATCA, которая охватывает только США и владельцев счетов, имеющих налоговое резидентство в США.

Все страны ЕС участвуют в CRS и подписали соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией (директива DAC II). 

В чем разница между требованиями FATCA и CRS?

FATCA

Если клиент является налоговым резидентом США, то есть имеет гражданство США или, к примеру, грин-карту, к нему применяются требования FATCA (правовые акты страны, которая реализует FATCA). Согласно этим законам, клиенты должны предоставить самостоятельную сертификацию, включая ИНН и т. д. FATCA применяется как к физическим, так и к юридическим лицам.

CRS

Требования CRS касаются клиентов с налоговым резидентством, отличным от страны деятельности ERGO. CRS применяется как к физическим, так и к юридическим лицам. 

Как ERGO работает с CRS?

Общие стандарты отчетности (CRS), как и FATCA, являются частью принципа "знай своего клиента". ERGO задает клиентам вопросы о странах налогового резидентства и соответствующих номерах ИНН, например, при оформлении нового полиса.

Согласно предоставленной информации ERGO может идентифицировать клиентов, которые подлежат отчетности перед местным налоговым органом. 

Что такое ИНН?

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или аналогичный термин – это уникальная комбинация букв или цифр, присваиваемая юрисдикцией физическому или юридическому лицу для целей налогового администрирования. 

Что означает термин "налоговое резидентство"?

Термин "налоговое резидентство" означает, что лицо является резидентом страны (налоговое резидентство) в целях налогообложения в соответствии с внутренним законодательством. 

Какие действия требуются от клиента, который является налоговым резидентом страны, отличной от страны деятельности ERGO?

Клиенту необходимо ответить на вопросы, заданные ERGO. Если клиент подлежит налогообложению в одной или нескольких странах, отличных от страны деятельности ERGO, мы можем попросить клиента заполнить самостоятельную декларацию. В ней клиент должен указать налоговое резидентство и ИНН (идентификационный номер налогоплательщика). 

Что произойдет, если клиент не предоставит необходимые данные?

Информируем о том, что в случае, если клиент не предоставит требуемую информацию, финансовое учреждение обязано предоставить данные о нем в Службу государственных доходов.

Обращаем внимание на то, что ERGO не имеет права предоставлять какие-либо налоговые консультации, связанные с FATCA и CRS. Если у вас есть вопросы, связанные с налогообложением, пожалуйста, обратитесь к налоговому специалисту или посетите сайты www.irs.gov (FATCA) и www.oecd.org/tax/ (CRS).